ملخص يهدف هذا البحث إلى دراسة أثر تعديل القوائم المالية على أسعار الأسهم فى سوق الأوراق المالية المصرى. من خلال الإجابة عن التساؤل التالى: ما هو رد فعل سوق الأوراق المالية لتعديل القوائم المالية؟ ومن أجل اختبار فرضيات البحث، إستخدم الباحث تصميم الدراسة (القياس القبلى والبعدى للحدث "تعديل القوائم المالية" مع مجموعة ضابطة). حيث أجريت هذه الدراسة على مجموعتين من الشرکات: الأولى: لمجموعة المعالجة، وهى الشرکات التى عدلت قوائمها المالية أو قامت بإصدار قوائم مالية معدلة، والثانية: المجموعة الضابطة، وهى مجموعة الشرکات التى لم تقم بإجراء تعديلات على قوائمها المالية. وقد تم الإستعانة بمقاييس خمسة لرد فعل سوق الأوراق المالية وهى (سعر السهم نافذة 3 أيام، متوسط سعر السهم نافذة 7 أيام، متوسط سعر السهم نافذة 11يوما، متوسط سعر السهم نافذة 15 يوما، متوسط سعر السهم نافذة 21 يوما). وقد قام الباحث باختبار فرضيات البحث بإستخدام إختبار(ت) الإحصائى، يوفر البحث دليلاً إمبريقياً على أن تعديل القوائم المالية لا يؤثر على أسعار أسهم الشرکات المساهمة المصرية، بمعنى أنه عند إصدار قوائم مالية معدلة لا تتأثر أسعار الأسهم.
بلال, السيد حسن سالم. (2018). رد فعل سوق الأوراق المالية لتعديل القوائم المالية "دراسة إمبريقية بإستخدام دراسة الحدث على الشرکات المساهمة المصرية". مجلة البحوث التجارية, 40(4), 67-102. doi: 10.21608/zcom.2018.148761
MLA
السيد حسن سالم بلال. "رد فعل سوق الأوراق المالية لتعديل القوائم المالية "دراسة إمبريقية بإستخدام دراسة الحدث على الشرکات المساهمة المصرية"". مجلة البحوث التجارية, 40, 4, 2018, 67-102. doi: 10.21608/zcom.2018.148761
HARVARD
بلال, السيد حسن سالم. (2018). 'رد فعل سوق الأوراق المالية لتعديل القوائم المالية "دراسة إمبريقية بإستخدام دراسة الحدث على الشرکات المساهمة المصرية"', مجلة البحوث التجارية, 40(4), pp. 67-102. doi: 10.21608/zcom.2018.148761
VANCOUVER
بلال, السيد حسن سالم. رد فعل سوق الأوراق المالية لتعديل القوائم المالية "دراسة إمبريقية بإستخدام دراسة الحدث على الشرکات المساهمة المصرية". مجلة البحوث التجارية, 2018; 40(4): 67-102. doi: 10.21608/zcom.2018.148761
)
مشاهدة على SCiNiTO